BTW aftrek energiekosten

Energie, zakelijk aftrekbaar of niet?

Kies je als zzp’er voor een zakelijk of particulier energiecontract en zijn jouw energiekosten dan ook aftrekbaar? Eigenlijk maakt het type energiecontract niet uit. Belangrijker is dat je voldoet aan de voorwaarden van de Belastingdienst.

Tips bij aftrek energiekosten

Gebruik de Rekenhulp Werkruimte van de Belastingdienst en ontdek of je energiekosten mag aftrekken.
Staat de apparatuur op de balans van jouw onderneming? Houd bij hoeveel uur deze per dag aan staat.
Kies het energiecontract dat bij jouw onderneming past.
Ga na of jouw werkruimte zelfstandig is. Vraag daarbij advies aan jouw belastingadviseur.

Wat mag je wanneer aftrekken?

Wanneer mag je energiekosten aftrekken van de fiscale winst? Wanneer mag je energiekosten aftrekken van de fiscale winst?

Energiekosten zijn voor de belasting soms zakelijk aftrekbaar van de fiscale winst, maar alleen als je aan bepaalde voorwaarden voldoet. De belastingdienst kijkt naar een combinatie van factoren om te bepalen of je energiekosten mag aftrekken. Bijvoorbeeld:

Heb je een zelfstandige werkruimte?
Voor hoeveel procent gebruik je de werkruimte?
Hoeveel procent van jouw inkomsten verdien je vanuit de werkruimte?
Valt de werkruimte onder privévermogen of ondernemingsvermogen?

Met de Rekenhulp Werkruimte van de Belastingdienst weet je binnen een paar minuten of je recht hebt op kostenaftrek.

Bekijk direct of je recht hebt op kostenaftrek!

Wanneer heb je recht op btw-aftrek van jouw energiekosten? Wanneer heb je recht op btw-aftrek van jouw energiekosten?

Alleen als je werkt vanuit een zelfstandige werkruimte mag je een deel van de btw over jouw zakelijke energiekosten aftrekken. Je hebt een zelfstandige werkruimte als deze bijvoorbeeld een eigen ingang of eigen toiletruimte heeft. Werk je vanuit jouw eigen woonkamer of slaapkamer, dan is de btw dus niet fiscaal aftrekbaar. Ook als je gedeeltelijk vrijgesteld bent van btw heb je mogelijk minder of zelfs geen recht op btw‐aftrek.

Houd bij hoeveel energie je zakelijk verbruikt Houd bij hoeveel energie je zakelijk verbruikt

Als je recht hebt op kostenaftrek, is het handig als je voorbereid bent. Zorg ervoor dat de apparatuur op jouw ondernemingsbalans staat. Denk bijvoorbeeld aan je laptop, printer en koffiemachine. Houd per dag bij hoe lang je de apparatuur voor de zaak gebruikt. Dit bereken je zo: het aantal uur dat een apparaat per dag aanstaat vermenigvuldig je met het aantal dagen per jaar dat het apparaat gebruikt wordt. Dit vermenigvuldig je weer met het aantal Watt dat het apparaat gebruikt. Deel de uitkomst door 1.000. Vervolgens vermenigvuldig je dit weer met het tarief per kilowattuur. De uitkomst laat je de energiekosten per jaar zien.

Overleg met jouw belastingadviseur Overleg met jouw belastingadviseur

Kies je een zakelijk of particulier energiecontract?

Voor het aftrekken van energiekosten maakt het niet uit of je kiest voor een zakelijk of een particulier energiecontract. Voor jezelf maakt het wel verschil. Als ondernemer profiteer je vaak van handige services bij zakelijke energie. Zo ontvang je bij ENGIE een afrekening per kalenderjaar. Dat is makkelijk voor de boekhouding. Ook zit er een uitgebreide btw-specificatie bij de afrekening. Voor het geval je wél recht hebt op btw-aftrek. Uiteraard kun je rekenen op de deskundige medewerkers van onze Ondernemersdesk die ook klaar staan voor zzp’ers.